Het volgende overzicht geeft de niet geraamde risico’s weer. Per onderdeel is een bedrag ingeschat voor het risico dat zich kan voordoen. Dit bedrag wordt vervolgens vermenigvuldigd met de kans dat het risico zich voordoet (zeer klein =10%, klein = 30%, gemiddeld = 50%). Als de kans groter is dan 50% wordt hiervoor een bedrag in de begroting geraamd.
Verder is er een uitsplitsing gemaakt in een incidenteel of structureel risico. Een risico wordt als incidenteel gezien als wordt ingeschat dat het risico zich maximaal 1 x per 4 jaar kan voordoen en als structureel als het risico vaker dan 1 x per 4 jaar wordt ingeschat.
Nr. | Omschrijving | Bedrag | Kans | Incidenteel | Structureel | Risicobedrag |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Gronden bij de gemeente | 3.400.000 | 50% | 1.700.000 | 1.700.000 | |
2 | Vastgoed | 2.000.000 | 50% | 1.000.000 | 1.000.000 | |
3 | Decentralisaties/sociaal domein | 200.000 | 50% | 100.000 | 100.000 | |
4 | Gemeenschappelijke Regelingen | 1.125.000 | 50% | 562.500 | 562.500 | |
5 | Accres Gemeentefonds | 1.500.000 | 10% | 150.000 | 150.000 | |
6 | Grondexploitatie grondbedrijf | 240.000 | 30% | 72.000 | 72.000 | |
7 | Verlofstuwmeer | 100.000 | 50% | 50.000 | 50.000 | |
8 | Btw-compensatiefonds | 200.000 | 50% | 100.000 | 100.000 | |
9 | Leningen BBZ | 150.000 | 50% | 75.000 | 75.000 | |
10 | Verzekeringen | 200.000 | 30% | 60.000 | 60.000 | |
11 | Juridische procedures | 200.000 | 50% | 100.000 | 100.000 | |
12 | Garantieverplichtingen | 250.000 | 10% | 25.000 | 25.000 | |
13 | Rente | 150.000 | 30% | 45.000 | 45.000 | |
14 | Bodemsanering | 100.000 | 30% | 30.000 | 30.000 | |
15 | Planschade | 100.000 | 30% | 30.000 | 30.000 | |
16 | Cybercrime | 3.500.000 | 10% | 350.000 | 350.000 | |
Totaal | 13.415.000 | 590.000 | 3.859.500 | 4.449.500 |
De risico’s zijn bij het samenstellen van de begroting 2023 geactualiseerd en wijken in de jaarrekening 2022 niet af.
De belangrijkste risicobedragen (> € 250.000) worden hierna toegelicht.
Gronden bij de gemeente (1)
Dit betreft de boekwaarde van de gronden die nog niet in productie zijn genomen (de Nog niet In Exploitatie Genomen Gronden (NIEGG)) en de overige gronden zoals cultuurgronden. De NIEGG zijn wel aangekocht met de bedoeling om deze te zijner tijd te ontwikkelen en in het Grondbedrijf op te nemen. Het grootste risico met betrekking tot deze gronden is dat één of meerdere plannen niet in productie kan worden genomen en dat de actuele boekwaarde moet worden verlaagd tot bijvoorbeeld de landbouwwaarde.
Het bedrag waarover we risico's lopen bedraagt € 3,4 miljoen. Dit betreft o.a. het Strijkijzer en de gronden voor dagrecreatie in Borger. Het risico dat een plan niet in productie wordt genomen en moet worden afgewaardeerd wordt gezien als gemiddeld (= 50%) waardoor voor dit onderdeel, conform vorig jaar, een bedrag van € 1.700.000 als uiteindelijk risico wordt geraamd.
Vastgoed (2)
De gemeente bezit zowel maatschappelijk als strategisch vastgoed. Dit vastgoed kan soms ‘onder water’ staan wanneer de boekwaarde hoger is dan de marktwaarde. Het risico bestaat dat op de boekwaarde van deze strategische gronden en panden moet worden afgeboekt als gevolg van een lagere marktwaarde. De boekwaarde van strategisch vastgoed gronden en panden bedraagt € 2 miljoen. Het risico op afwaardering is 50%, zodat het risico, conform vorig jaar, € 1 miljoen bedraagt.
Gemeenschappelijke Regelingen (4)
Met betrekking tot de Gemeenschappelijke Regelingen loopt de gemeente het risico dat hogere financiële tekorten achteraf door de deelnemende gemeenten moeten worden bijgepast. Dit risicobedrag wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van onze bijdrage aan de 7 belangrijkste Gemeenschappelijke Regelingen (VRD, GGD, RUD, Emco, Wedeka, Recreatieschap Drenthe en Publiek Vervoer).
Het risicobedrag wordt ingeschat op 25% (= € 1.125.000) van het totaalbedrag van afgerond € 4,5 miljoen dat in 2023 aan de 7 genoemde Gemeenschappelijke Regelingen als gemeentelijke bijdrage is verschuldigd. De kans dat het risico zich voordoet wordt ingeschat op 50% (= € 562.500).
Cybercrime (16)
Een nieuw onderkend risico betreft het risico van cybercrime. Dit betreft het risico dat criminelen ongeautoriseerd toegang krijgen tot de data van organisaties en systemen platleggen waardoor deze niet meer bij hun eigen gegevens kunnen. Om weer toegang tot de eigen gegevens te krijgen wordt er vervolgens "losgeld" geëist. Ervaringscijfers leren
dat de schade van een dergelijke aanval kan oplopen tot circa € 140 per inwoner. De kans dat een dergelijke aanval zich voordoet wordt ingeschat op 10% en is incidenteel van aard.