Gerealiseerde doelstellingen
In de begroting 2022 staan doelstellingen en acties die daar bij horen. Het grootste deel (90%) hiervan is in 2022 afgewerkt of loopt volgens planning. Een aantal acties (10%, rood en blauw in de tabel) loopt niet volgens planning of is nog niet gestart. Alle acties worden verderop in het jaarverslag per thema toegelicht.
Doelstellingen | Aantal | Groen | Lichtgroen | Rood | Blauw |
|---|---|---|---|---|---|
Onze inwoners | 16 | 8 | 5 | 1 | 2 |
Onze economie | 23 | 0 | 22 | 1 | 0 |
Onze toekomst | 14 | 2 | 9 | 2 | 1 |
Onze leefomgeving | 38 | 8 | 28 | 1 | 1 |
Totaal | 91 | 18 | 64 | 5 | 4 |
Percentage | 100% | 20% | 70% | 6% | 4% |
afgewerkt | volgens planning | niet volgens planning | nog niet gestart |
Het gerealiseerd resultaat
Hieronder ziet u per thema de baten en lasten, algemene dekkingsmiddelen, overhead en overige baten en lasten.
Hieruit blijkt dat:
1. Het saldo van baten en lasten is afgerond € 9.213.102 positief. Dit is het resultaat van de vier thema’s, algemene dekkingsmiddelen, overhead en overige baten en lasten.
2. Het gerealiseerd resultaat is afgerond € 3.210.722 positief. Dit is het uiteindelijke resultaat dat is ontstaan na verwerking van de mutaties in de reserves.
Omschrijving | Jaarrekening 2022 | ||
|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | |
Thema 1, onze inwoners | 39.138.879 | 8.938.635 | -30.200.244 |
Thema 2, onze economie | 1.311.893 | 2.639.767 | 1.327.875 |
Thema 3, onze toekomst | 11.280.304 | 6.150.492 | -5.129.812 |
Thema 4, onze leefomgeving | 26.862.268 | 17.499.208 | -9.363.060 |
Totaal thema's | 78.593.344 | 35.228.102 | -43.365.242 |
Treasury | 380.068 | 607.103 | 227.036 |
OZB woningen | 110.726 | 5.334.294 | 5.223.568 |
OZB niet-woningen | - | 1.747.219 | 1.747.219 |
Belastingen overig | 338.180 | - | -338.180 |
Uitkeringen gemeentefonds | 1.432 | 55.197.722 | 55.196.290 |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 830.406 | 62.886.338 | 62.055.932 |
Overhead | 9.510.404 | 101.553 | -9.408.851 |
Vennootschapsbelasting | 50.353 | - | -50.353 |
Overige baten en lasten | 263 | -18.120 | -18.384 |
Totaal | 9.561.020 | 83.432 | -9.477.588 |
Saldo van baten en lasten | 88.984.770 | 98.197.872 | 9.213.102 |
Mutaties reserves | 12.542.811 | 6.540.431 | -6.002.380 |
Gerealiseerd resultaat | 101.527.582 | 104.738.304 | 3.210.722 |
Het verwacht rekeningresultaat
In de 2e bestuursrapportage 2022 verwachtten wij een rekeningresultaat van € 962.041. Maar dit blijkt € 2.248.681 meer te zijn. Het uiteindelijke rekeningresultaat is daarom € 3.210.722.
Verklaring van het resultaat op hoofdlijnen
Om snel een indruk te geven van het rekeningresultaat, noemen wij hieronder de afwijkingen ten opzichte van de raming in de BERAP 2022-II van meer dan € 100.000. In het onderdeel ‘jaarrekening’ geven we in de ‘toelichting op het overzicht van baten en lasten’, op het niveau van taakveld een toelichting op alle verschillen groter dan € 25.000.
Invloed van Covid-19 op het financieel resultaat
Op een aantal taakvelden ontstaan voor- en nadelen door extra kosten en compensatie-uitkeringen. In de paragraaf 'gevolgen Covid-19' ziet u een overzicht van de financiële effecten. Per saldo waren de kosten in 2022 € 161.169. Deze kosten zijn gedekt uit de hiervoor gereserveerde middelen. Ze hebben daardoor geen invloed op het rekeningresultaat.
Afschrijving en rente
Voordeel € 669.000
Er is minder rente betaald dan begroot. Dit komt vooral door het lage rentepercentage op kortlopende financiering. Ook is er een voordeel op de afschrijving omdat niet alle voorgenomen investeringen in het jaar zijn gerealiseerd. Daardoor vallen er geraamde afschrijvingslasten vrij (investeringen schuiven door).
Algemene uitkering
Voordeel € 336.000
Verschillende maatstaven voor de berekening van de algemene uitkering vielen hoger uit dan begroot.
Salariskosten
Voordeel € 235.000
De salariskosten zijn € 235.000 lager dan begroot. De totale salariskosten bedragen in 2022
€ 19.257.000.
Onroerende Zaak belasting
Voordeel € 250.000
Het voordeel komt vooral door areaaluitbreiding van (recreatie)woningen en zonneparken.
Toeristenbelasting
Voordeel € 211.000
Er waren in 2022 meer overnachtingen. Hierdoor hebben wij meer toeristenbelasting ontvangen dan verwacht.
Pensioenverplichtingen
Nadeel € 668.000
Gemeenten zijn volgens het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) verplicht een voorziening in te stellen voor pensioenen van wethouders. Voor de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel moet de gemeente op 1 januari 2027 beschikken over een toereikende voorziening voor de op dat moment al opgebouwde pensioenaanspraken. Om te zorgen voor voldoende middelen in de voorziening is een berekening gemaakt van de pensioenrechten van de (gepensioneerde) wethouders. Uit deze berekening blijkt dat voor het op peil brengen van de voorziening incidenteel een bedrag van € 668.000 nodig is boven het beschikbare bedrag in de begroting.
Bouwleges
Voordeel € 205.000
Er zijn meer bouwplannen ingediend door de huidige situatie op de woningmarkt en door enkele grotere projecten.
Uitkeringen
Voordeel € 559.000
De vergoeding van het Rijk voor het verstrekken van uitkeringen op basis van de Participatiewet was hoger dan de hiervoor gemaakte kosten. Verder is er een nieuwe berekening gemaakt van het risico voor het niet terugbetalen van ten onrechte ontvangen uitkeringen. Deze valt lager uit. Hierdoor kan het bedrag in de voorziening dubieuze debiteuren lager zijn.
Werkvoorziening
Voordeel € 232.000
De WSW bedrijven Emco en Wedeka hadden overschotten op de jaarrekeningen. De deelnemende gemeenten ontvangen deze bedragen terug op de in 2022 betaalde voorschotten.
Jeugdhulp
Voordeel 545.000
De kosten voor de jeugdhulp vallen lager uit. Dit komt vooral door het woonplaatsbeginsel. Hierdoor zijn we op het gebied van jeugdhulp voor minder jeugdigen verantwoordelijk. Ten opzichte van 2021 is het aantal jeugdigen in deze regeling gedaald met 39 (6%).
Minimavoorzieningen
Nadeel € 124.000
De kosten voor de aanpak van de energiearmoede zijn hoger dan geraamd. Dit wordt een beetje goed gemaakt door voordelen op de uitgaven voor de webwinkel, bijzondere bijstand en de voorzieningenwijzer.
Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (RUD)
Nadeel € 123.000
De jaarrekening 2022 van de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe sluit met een negatief resultaat. De afrekening is op basis van de afgesproken verrekensystematiek. Hierbij wordt betaald voor de werkelijke inzet.
Overige verschillen
Nadeel € 78.000
Op een groot aantal onderdelen zijn verschillen ontstaan die kleiner zijn dan € 100.000. Deze 'kleinere' verschillen leggen wij uit in het onderdeel 'toelichting op het overzicht van baten en lasten'.